XTB PIT-8C: Kiedy i jak rozliczyć?
Jeśli jesteś klientem Domu Maklerskiego XTB i dokonywałeś transakcji w 2024 roku, otrzymasz do rozliczenia deklarację PIT-8C. Jeśli jednak Twoje dochody rozliczane są za pośrednictwem zagranicznych instytucji lub pochodzą z funduszy inwestycyjnych, konieczne może być samodzielne ustalenie przychodów i kosztów w PIT-38. XTB oferuje również możliwość obniżenia podatku od dywidend z USA.
Czy XTB wystawia PIT-8C?
Tak. Klienci XTB ponownie otrzymają formularz PIT-8C, który uwzględni dochody pochodzące ze wszystkich zrealizowanych inwestycji przeprowadzonych na platformie tego brokera. Zobacz także jak rozliczyć zyski z giełdy w PIT-38.
Rozliczenie podatku od dywidend w XTB
Jeśli w poprzednim roku podatkowym osiągnąłeś dochody z dywidend z akcji zagranicznych lub funduszy ETF, inwestując przez XTB, musisz uwzględnić te przychody w swoim rocznym rozliczeniu podatkowym. Odpowiednie dane znajdziesz w raporcie podatkowym udostępnionym przez brokera, które następnie należy przenieść do formularza PIT-38, wskazując w nim odpowiednie pola.
Od 2023 roku XTB wprowadziło zmiany w raportowaniu dochodów. Wszystkie przychody z transakcji na instrumentach finansowych, takich jak CFD, akcje czy ETF-y, są teraz wykazywane w części D formularza PIT-8C. Obejmuje to zarówno transakcje przeprowadzone na polskiej GPW, jak i na zagranicznych giełdach, co ułatwia kompleksowe rozliczenie dochodów z inwestycji.
Jak wspomniano w komunikacie do klientów, XTB przygotowało zestawienie transakcji z giełd zagranicznych. Są one dostępne w “Pokoju Inwestora”, w zakładce Dokumenty. Dla klientów XTB przygotowano również 28-stronicowy Przewodnik po rozliczaniu podatku dochodowego od instrumentów pieniężnych. Jego 17 strona zawiera informacje, jak korzystać z tych informacji.
Do kiedy rozliczyć PIT w 2025 roku?
Jeśli w ciągu roku podatkowego osiągnąłeś dochód lub poniosłeś stratę z tytułu obrotu instrumentami finansowymi (takimi jak akcje, ETF-y czy kontrakty CFD), to zgodnie z art. 45 ust. 1 ustawy o PIT musisz uwzględnić ten dochód w rocznym zeznaniu podatkowym w terminie od 15 lutego do 30 kwietnia. Najwłaściwszym formularzem w tym przypadku będzie zapewne PIT-38, ale zależy to od indywidualnej sytuacji.
PIT można złożyć elektronicznie w Urzędzie Skarbowym. Osoby fizyczne lub prawne nie muszą korzystać z e-podpisu. W tym przypadku wystarczy zestaw danych autoryzacyjnych. Wymóg e-podpisu dotyczy pozostałych płatników (takich jak spółki z ograniczoną odpowiedzialnością).
Kto otrzyma PIT-8C?
Informację PIT-8C otrzymają wyłącznie klienci XTB będący osobami fizycznymi, chyba że prowadzą działalność gospodarczą i w jej ramach dokonują transakcji na instrumentach finansowych. Jeśli dana osoba fizyczna prowadzi działalność gospodarczą, ale obraca instrumentami finansowymi poza nią, również otrzyma PIT-8C w taki sam sposób, jak osoby fizyczne nieprowadzące działalności gospodarczej.
XTB dostarczy takim klientom do podpisania oświadczenie, w którym należy określić, czy dochód uzyskany z obrotu finansowego za pośrednictwem XTB został osiągnięty w ramach działalności gospodarczej, czy też poza nią.
Rynek amerykański
XTB, jako pierwszy dom maklerski, wprowadził możliwość obniżenia podatku od amerykańskich dywidend dla osób, które nie są rezydentami podatkowymi i/lub obywatelami Stanów Zjednoczonych. Dzięki tej innowacji, polscy podatnicy uzyskujący dochody z amerykańskich dywidend lub ekwiwalentów dywidend z kontraktów opartych na amerykańskich akcjach, mają możliwość obniżenia swojego zobowiązania podatkowego wobec USA z 30% do 15%. To istotna zmiana, która pozwala na większe oszczędności dla inwestorów na rynku amerykańskim.
Zobacz także:
Chociaż inwestorzy muszą liczyć się z dodatkowymi obciążeniami, w postaci 4-procentowego podatku, który należy odprowadzić do polskiego fiskusa, wciąż jest to znacząca ulga. Wymóg dopłaty wynika z polskiego podatku od zysków kapitałowych, znanego również jako “podatek Belki”, który wynosi 19%. Niemniej jednak, dla inwestorów, którzy osiągają dochody z amerykańskich rynków, możliwość obniżenia podatku amerykańskiego jest dużą korzyścią, która zdecydowanie poprawia opłacalność inwestycji.
Podsumowanie
Formularz PIT-8C nie obejmuje zryczałtowanych podatków (np. od funduszy inwestycyjnych). Jeżeli Twoje dochody są rozliczane za pośrednictwem zagranicznych instytucji finansowych, konieczne może być samodzielne ustalenie przychodów i kosztów w formularzu PIT-38. Instytucje zagraniczne nie mają obowiązku sporządzania PIT-8C, co oznacza, że inwestorzy muszą samodzielnie zadbać o prawidłowe rozliczenie swoich dochodów.
Dowiedz się o XTB opinia i opłaty tutaj.
Kontrakty CFD są złożonymi instrumentami i wiążą się z dużym ryzykiem szybkiej utraty środków pieniężnych z powodu dźwigni finansowej.
69% rachunków inwestorów detalicznych odnotowuje straty pieniężne w wyniku handlu kontraktami CFD u niniejszego dostawcy CFD. Zastanów się, czy rozumiesz, jak działają kontrakty CFD i czy możesz pozwolić sobie na wysokie ryzyko utraty pieniędzy.